Un importante banco de Emiratos Árabes Unidos ha enviado un aviso a algunos de sus clientes, instándolos a garantizar el cumplimiento de las normas de transparencia fiscal. En un correo electrónico enviado este jueves por la noche con el asunto "Información importante", Emirates NBD explicó los requisitos de la iniciativa global de transparencia fiscal denominada Common Reporting Standard (CRS) y lo que los clientes deben hacer para cumplirla.
Según el CRS, establecido por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), las instituciones financieras "deben determinar dónde (los clientes) son residentes fiscales y mantener información precisa y actualizada sobre residencia fiscal y la de las personas controlantes (cuando corresponda)".
Como parte de las regulaciones, los clientes del banco deben declarar su residencia fiscal, presentar documentos de respaldo y completar un "formulario de autocertificación". Emirates NBD señaló que los requisitos deberán presentarse "a más tardar 30 días" a partir de la fecha del correo electrónico. Los titulares de cuentas deben asegurarse de que toda la información sea precisa; de lo contrario, se impondrá una multa de 20.000 dirhams, afirmó el banco.
La sanción se rige por las regulaciones del Ministerio de Finanzas de EAU para la implementación del CRS en el país. Según las directrices del Ministerio de Hacienda, los bancos y las instituciones financieras deberán informar de las infracciones en un plazo de 30 días.
¿Qué es la autocertificación?
Al explicar los detalles en una pregunta frecuente, Emirates NBD respondió que la "autocertificación" es el proceso mediante el cual el banco recopila información sobre el estado fiscal de un cliente. "Si abre una nueva cuenta bancaria, invierte en nuevos productos financieros o si observamos un cambio en las circunstancias de nuestro cliente, debemos validar varios detalles. Este proceso se conoce como 'autocertificación' y debemos recopilar esta información para el CRS". El banco debe identificar a los clientes que sean residentes fiscales fuera del país donde tienen sus cuentas y productos.
Cómo saber su residencia fiscal
"Para los individuos, la residencia fiscal generalmente se refiere a cualquier jurisdicción donde los clientes están obligados a pagar impuestos sobre la renta o tienen la obligación de presentar sus declaraciones de impuestos", aclaró Emirates NBD. "Esto puede determinarse según el lugar donde vive o trabaja el individuo. Sin embargo, hay otros factores contribuyentes que se basan en las normas de residencia fiscal de cada jurisdicción".
Para las entidades, es cuando una empresa está obligada a presentar una declaración de impuestos o pagar impuestos sobre la renta o corporativos. Se debe consultar a un asesor fiscal o legal para obtener más detalles, según Emirates NBD.
